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望城區“小巨人”企業2022年企業研發費用歸集和運用分享會活動方案

  正值各個企業歸集研發費用高峰時期，隨著研發費用核查過程監管越來越嚴格，研發費用歸集過程中的各種細節工作，直接影響企業年度研發費用補助及其他科技項目的數據指標及項目申報！

  為幫助各個企業做好2022年研發費用歸集工作，望城區中小企業公共服務平臺為服務望城區科技型中小企業發展，助力科技企業發展與更好的享受國家政策扶持，特約聯合財務專家舉辦“2022年企業研發費用歸集和運用分享會”。

一、活動時間：2022年11月10日（周四）  9:00-11:40

二、活動地點：長沙億達智造小鎮一樓會議廳（望城區騰飛路39號）

三、組織機構：

主辦單位：長沙市望城區工業和信息化局

               望城經開區產業發展局

承辦單位：望城區助力中小微企業服務中心

協辦單位：湖南啟域咨詢集團

四、參加人員：望城區專精特新“小巨人”企業財務負責人

五、活動議程：

  1、簽到（9:00-9:30）

  2、活動開場（9:30-9:35）

  3、企業研發費用歸集和運用培訓（9:40-10:40）

  4、案例分享（10:40-11:20）

  5、現場互動（11:20-11:40）

  6、活動結束（11:40）

六、活動內容：

（一）課程內容

  課程內容：多口徑的研發費用歸集（高新技術企業、研發費用加計扣除、普通企業會計核算），均存在歸集目的，指導政策，實務操作等方面存在諸多不同。課程詳解高新技術企業如何設立研發費用科目，如何正確的歸集研發費用，準備合理具體的費用憑證，規避后期可能出現的財稅風險。通過企業的研發費用歸集的合規化，合理享受國家稅收和資金補助政策。

常見問題：

  1、企業收入增速快，研發費用較難達到相應比例；

  2、研發費用無預算，財務部門缺乏整體把控；

  3、技術型高管、項目部上科技輔助人員的工資、福利等費用沒有合理依據進入研發費用；

  4、勞務外包、或工程外包產生和研發相關的投入無法界定；

  5、研發費用加計扣除經不起細查，人員、設備使用無工時統計；

  6、研發費用中有大量的專家咨詢費，缺少匹配的附件佐證；

  7、委外研發（或上級單位委托開發）的項目是否進行了技術合同登記？

  8、高新產品收入（高新服務收入）的界定問題，例如EPC收入是否計入高新收入？

  9、科技人員的界定問題，例如勞務外包的人員能夠計入科技人員或研發費用嗎？

  10、財務部門對技術部門每年的研究項目信息滯后，很難及時做好研發費用歸集。

  11、成果轉化的佐證材料較為單一，來自于第三方的材料較少。

  12、缺乏企業內部研發項目立項的標準，例如有的以工程名稱立項；或單個項目的研發金額過大（超過1000萬）；或立項數量過多（加大管理難度）。

（二）相關政策

  1、所得稅率優惠。高新技術企業享受15%的優惠所得稅率。

  2、研發費用加計扣除?？萍夹椭行∑髽I開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，自2022年1月1日起，再按照實際發生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產的，自2022年1月1日起，按照無形資產成本的200%在稅前攤銷。 

  3、符合條件的技術轉讓所得免征、減征企業所得稅。一個納稅年度內，居民企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免征企業所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業所得稅。

  4、固定資產加速折舊。對所有行業企業2014年1月1日后新購進的專門用于研發的儀器、設備，單位價值不超過100萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；單位價值超過100萬元的，可縮短折舊年限或采取加速折舊的方法。

  5、湖南省研發獎補：根據近兩年企業研發費用加計扣除的增額的12%進行補助，補助金額20-1000萬。

七、師資介紹：

  來  燕   注冊咨詢師/湖南省技術經濟人/省工信廳服務平臺專家

  現任啟域咨詢集團副總經理，開發《科技型企業成長路線圖計劃》系列課程，每年為各級園區、平臺開展公益輔導40余場，受益科技管理人員超過5000人。先后為中南院、中機國際、永清環保等大中型企業、研究院所提供咨詢服務，每年輔導200余家擬認定的高新技術企業，幫助企業從研發項目管理、研發成果及產學研、研發經費、研發人員管理等方面，建立內部體系、規范流程、整體布局，提升企業核心競爭力。授課風格親切，理論實踐結合，實操性強，案例豐富，有非常高的借鑒價值。

  楊  潔   注冊會計師/注冊咨詢師

  近十年企業全盤財務經驗，輔導各技術領域的高新技術企業400多家，對國家高新認定政策、稅收優惠政策有較系統的研究，對高新技術企業的會計核算、稅務問題處理積累了豐富的經驗，潛心研究企業內部財務管理體系，對科技型企業的稅收籌劃方面有獨到見解。

八、防疫要求：

（一）會場要求

  1、活動前對整個活動區域進行全面消殺一次；

  2、會場座位擺放應保持前后左右間隔1米距離；

  3、防疫物資配備齊全（口罩、消毒液、溫度計等）。

（二）防疫要求

  1、參會人員應持48小時內核酸檢測結果參會，進入會場掃場所碼、測量體溫，并全程佩戴口罩；

  2、如有以下情況的，不得參加本次會議:

  （1）被判定為新冠肺炎疑似病例，確診病例，無癥狀感染者以及密切接觸者、密切接觸者的密切接觸者尚未解除隔離觀察的;

  （2）參會前14天有高中風險地區、封閉封控區域及所在地市旅居史的。

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